财务主管测试-(6)财务主管测试
＃0
模拟试卷（六）
一、选择题。
１、短期融资首要考虑的问题是（ ）。
Ａ、流动资产投资金额的数量
Ｂ、流动资产与销货收入之比例
Ｃ、短期负债与长期负债之比率
Ｄ、流动资产总成本的大小
２、当（ ）在最低时，可以求得最佳投资额。
Ａ、流动资产与销货收入比率
Ｂ、短期负债与长期负债之比率
Ｃ、流动资产总成本
Ｄ、银行利率
＃1
３、短期负债和长期负债相比，正确的一项是（ ）。
Ａ、风险高、成本也高
Ｂ、风险高、但成本低
Ｃ、风险低、但成本高
Ｄ、风险低、成本低
４、短期信用是指（ ）年内偿还的负债（ ）。
Ａ、一季度
Ｂ、半年
Ｃ、一年
Ｄ、二年
＃2
５、下列不属于短期信用来源的是（ ）。
Ａ、应计薪资与所得税
Ｂ、厂商之间的信用
Ｃ、商业银行贷款
Ｄ、向私人发放债券
６、厂商的营运状况扩充时，随之而自动增加的是（ ）。
Ａ、流动资金
Ｂ、债务
Ｃ、应计费用
Ｄ、利税
＃3
７、下列费用中不必支付利息的是（ ）。
Ａ、应计薪资
Ｂ、商业信用
Ｃ、商业银贷款
Ｄ、商业本票
８、在短期负债中，最大的项目是（ ）。
Ａ、应计薪资
Ｂ、商业信用
Ｃ、商业银贷款
Ｄ、商业本票
＃4
９、影响信用期间长短的因素主要是（ ）。
Ａ、产品的经济特征
Ｂ、卖方状况
Ｃ、买方状况
Ｄ、现金折扣政策
１０、某厂商需要＄８００００偿还到期债务，但必须维持２０％的补偿性余额，则该厂商实际必须借入（ ）。
Ａ、＄６４０００
Ｂ、＄８００００
Ｃ、＄９６０００
Ｄ、＄１０００００
＃5
二、简答题。
１、某公司因生产急需准备借款购进一批材料，供应商提供的信用条件如下：
（１）立即付款，价格为９７００元。
（２）３０天内付款，价格为９８００元。
（３）３０～６０天内付款，价格为１００００元。
若该公司只想借入期限三个月的生产周转借款，此种借款年利率为１５％，银行要求采用贴现法支付利息。按对该公司最有利的付款条件计算，公司至少应向银行借款多少元？（全年按３６０天计算）？
＃6
三、案例分析：
＃7＃0
１、Ａ
２、Ａ
３、Ｂ
４、Ｃ
５、Ｄ
６、Ｃ
７、Ａ
８、Ｂ
９、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
１０、Ａ
＃1
答：（１）立即付款的现金折扣率为：１００００－９７００］／１００００
