财务主管测试-(7)财务主管测试
＃0
模拟试卷（七）
一、选择题。
１、商业银行贷款的成本取决于借款人（ ）。
Ａ、风险高低
Ｂ、贷款金额的多寡
Ｃ、一般利率水准
Ｄ、贷款期限
２、某厂商要在１０％的利率下，以贴现计息的方式取得＄２０００，则必须借入（ ）。
Ａ、＄２００００
Ｂ、＄２２０００
Ｃ、＄２２２２２．２２
Ｄ、＄１８０００
＃1
３、上述厂商实际有效利率为（ ）。
Ａ、１０％
Ｂ、９％
Ｃ、１１％
Ｄ、１１．１％
４、下列借款中，有效利率最高的借款方式是（ ）。
Ａ、单利
Ｂ、贴现利率
Ｃ、分期偿还贷款
Ｄ、补偿性余额之贷款
＃2
５、利率随供需状况变动的短期筹资方式是指（ ）。
Ａ、应计薪资
Ｂ、商业信用
Ｃ、银行贷款
Ｄ、商业本票
６、借款方以应收帐款作为抵押进行融资，则（ ）。
Ａ、借方有追索权，货方没有
Ｂ、贷方有追索权，借方没有
Ｃ、借方、贷方都有追索权
Ｄ、应收帐款质押时违约的风险由贷方承担
＃3
７、应收帐款由贷方买入时，则（ ）。
Ａ、借方有追索权，贷方没有
Ｂ、贷方有追索权，借方没有
Ｃ、借方、贷方都有追索权
Ｄ、应收帐款质押时违约的风险由贷方承担
８、基本利率是指银行对于信用最好的客户之短期借款所计息的利率，通常是以前（ ）大额存款凭证的平均利率再加上（ ）。
Ａ、前三周 １％到１．２％
Ｂ、前三周 １．２％到１．５％
Ｃ、半年 １％到１．２％
Ｄ、半年 １．２％到１．５％
＃4
９、以存货来担保货款的方式有（ ）。
Ａ、总括留置权
Ｂ、信托收据
Ｃ、公用仓库
Ｄ、露天仓库
１０、具有弹性的短期融资政策包括（ ）。
Ａ、持有大量的现金及有价证券
Ｂ、大量投资等存货
Ｃ、授信条件宽松，以至提高应收帐款余额
Ｄ、增加信用净额
＃5
二、简答题。
１、公司一般可采用哪些方法提高现金的使用效率？
＃6
三、案例分析：
＃7＃0
１、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
２、Ｃ
３、Ｄ
４、Ｄ
５、Ｄ
６、Ｃ
７、Ｂ、Ｄ
８、Ｂ
９、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
１０、Ａ、Ｂ、Ｃ
＃1
答：公司可运用下列方法提高现金的使用效率：
１、使现金流量同步：若公司能够尽量使其现金流入与流出发生的时间矗趋向一致，这样就可以使公司持有的交易性现金余额减少到最低水平。这就是现金流量同步。
２、现金“浮差”的使用：所谓“浮差”，是指银行帐户余额和公司帐面余额之差。公司可以利用“支付浮差”和收款浮差。浮差管理的主旨是加速收款和延迟付款，这样，公司便能够使现金收支效率达到最高。
＃2
————东方汽车筹资决策
１、本案例描述了东风方汽车筹资决策的讨论过程和讨论内容，本案例告诉我们筹资决策过程所应关注的问题。
２、从本案例，我们应当得到以下启示：
（１）筹资不仅仅是一个财务问题，它涉及企业的方方面面，在企业作出重大筹资决策时，需要有关各方面人员工和有关专家参与讨论和制订筹资计划，以便作出正确决策。
（２）作为筹资者，应关注筹资时的环境，如宏观经济环境、金融形势，当前利率水平，金融市场状况等。
（３）作为筹资者，筹资决策时，应考虑诸多因素，如合理的资本结构，财务杠杆，财务风险；考虑所筹资金的投资走向及其效益，即应考虑投资决策，应考虑筹资规模等。
（４）作为一个企业，筹资方式是各种各样，如，股权融资方式（股票、合资）、债权融资方式（借款、债券）且各种方式各有其优缺点，应正确选择。
筹资计划
————设备更新计划
本案例描述Ａ钢铁制品公司的财务情况，从本案例的资料中应该看出如下几个问题：
１、筹资决策、投资决策和财务分析是密切相关的。
２、对公司的财务分析可以通过计算财务比率来进行，财务比率有；盈利能力比率、偿债能力比率、营运能力比率。
３、从本案例看出公司的短期偿债能力不错，但资产负债偏高，且逐年上升；公司的盈利能力有所下降；公司的资产流动性不强。
４、公司１９８９年进行设备更新后，公司流动负债有所增加，将会进一步影响其偿债能力，如能取得权益资本进行设备更新，将会有利于公司的资本结构。
＃3
