财务主管测试-(10)财务主管测试
＃0
模拟试卷（十）
一、选择题。
１、所有公司投资在应收帐款上的金额取决于（ ）。
Ａ、赊销金额
Ｂ、信用分析
Ｃ、平均收款期间
Ｄ、销售条件
２、公司的信贷政策应包括（ ）。
Ａ、销售条件
Ｂ、信用分析
Ｃ、赊销金额
Ｄ、收款政策
＃1
３、公司信贷期限主要取决于（ ）。
Ａ、顾客不付款的可能性
Ｂ、顾客经营状况的考察
Ｃ、应收帐款金额的大小
Ｄ、商品是否耐用
４、当公司给予现金折扣时，应考虑（ ）。
Ａ、折扣所带来的收益
Ｂ、折扣所产生的成本
Ｃ、折扣金额的大小
Ｄ、折扣条件
＃2
５、存货规模取决于生产期长短的存货是指（ ）。
Ａ、原料存货
Ｂ、在制品存货
Ｃ、制成品存货
Ｄ、仓库存货
６、在特定期间内拥有单位存货所需的可变成本是指（ ）。
Ａ、订货成本
Ｂ、持有成本
Ｃ、缺货成本
Ｄ、转移成本
＃3
７、持有成本中通常最重要的是（ ）。
Ａ、仓储成本
Ｂ、保险费
Ｃ、变质及废弃等损耗
Ｄ、机会成本
８、下列属于短期信贷融资的特点的是（ ）。
Ａ、融资成本低
Ｂ、具有弹性
Ｃ、速度快
Ｄ、风险高
＃4
９、与放弃现金折扣有关的是（ ）。
Ａ、折扣成本
Ｂ、折扣百分比
Ｃ、折扣期长短
Ｄ、都不相关
１０、银行贷款的成本取决于（ ）。
Ａ、借款额的风险程度
Ｂ、贷款金额
Ｃ、一般利率基准
Ｄ、贷款期限
＃5
二、简答题。
１、某公司在未来一年中需要借入一笔＄１００００资金为营运周转之用，银行提供利率为１２％。请计算下列各类贷款的有效利率：
（１）折现贷款；
（２）借款回存贷款，回存余额为所借金额的１０％；
（３）回存余额贷款金额１０％的折现贷款。
＃6
三、案例分析：
＃7＃0
１、Ａ、Ｃ
２、Ａ、Ｂ、Ｄ
３、Ａ、Ｃ、Ｄ
４、Ａ、Ｂ
５、Ｂ
６、Ｂ
７、Ｄ
８、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
９、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
１０、Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ
＃1
答：（１）折现贷款有效利率＝１２００／（１００００－１２００）＝１３．６４％
（２）借款回存贷款有效利率＝１２００／（１００００－１０００）＝１３．３３％
（３）有效利率＝１２００／（１００００－１２００－１０００）＝１５．３８％
＃2
本案例描述玩具世界公司原来的季节性生产经营的特点和麦克林托先生的均衡生产计划。
本案例给我们的启示：
１、在市场经济社会里，市场需求决定生产、市场需求的季节性引起生产的季节性；
２、季节性生产的缺点是明显的，均衡生产有利生产技术的稳定，降低生产成本，但同时会引起储备保管成本和资金费用的上升等不利因素，企业应权衡利弊，作出决择。
思考题：
１、你认为改为均衡的生产方式，将给玩具世界公司带来什么影响？
２、分析采用均衡生产方式后对玩具世界公司１９９４年的收益有何影响？
＃3
